ЦБ и ФНС предлагают считать часть переводов между гражданами предпринимательской деятельностью

Основная идея изменений — «красные флаги» для переводов между людьми

Центральный банк и Федеральная налоговая служба обсуждают критерии, по которым личные денежные переводы будут рассматриваться как предпринимательская деятельность и подлежать налогообложению. Такие сигналы неформально называют «красными флагами».

• зачисления средств на карту из других регионов;
• массовые операции в рабочее время;
• слишком частые переводы;

При этом налоговики не планируют отслеживать переводы физлиц самим себе и операции в кругу близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения родственных или сожительских связей обсуждается механизм доказательства совместного проживания.

Доступ к данным и обмен информацией

Проект предполагает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Центральным банком, где регулятор будет передавать сведения о банковских операциях конкретных лиц. При этом в обмене будет использоваться идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); форма и периодичность взаимодействия будут прописаны в соглашении между ведомствами.

Сейчас налоговая может требовать у банков данные о переводах лишь по официальным основаниям и после соответствующего запроса. Переводы между гражданами чаще рассматриваются как безвозмездные поступления и обычно не облагаются налогами.

Лимиты и автоматические проверки

Планируется, что с 2027 года налоговики начнут требовать подтверждения доходов при получении на карту суммы, превышающей 2,4 млн рублей в год или 200 тыс. рублей в месяц. Контроль обещают автоматизировать — проверки будут запускаться сразу после превышения лимита незадекларированного дохода.

При этом источник в ведомствах отмечает, что годовой порог в 2,4 млн рублей не является абсолютным: получение меньших сумм также может стать поводом для проверок, если сработают другие «красные флаги».

Власти объясняют инициативу необходимостью выявлять незадекларированные доходы и пополнять бюджет, а также выполнять задачи по «обелению» экономики.